Nasıl hesaplanır?
Tutarın anlamını seçin
Brüt matrah, KDV dahil net tahsilat ve KDV hariç net ücret/kira aynı girdi değildir. Brüt matrah doğrudan hesaba girer. Netten brüte çözüm ise seçtiğiniz net tanımına ve oranlara göre farklılaşır.
KDV ve stopaj oranlarını ayrı doğrulayın
Hazır seçenekler yalnız ekrandaki hukuki koşullar onaylanınca kullanılabilir; her ödeme otomatik %20 stopaja tabi sayılmaz. Kira ve serbest meslek işlemlerinin tarafları, istisnaları ve KDV durumu ayrı değerlendirilmelidir.
Tahsilatı vergi satırlarıyla kontrol edin
Brüt matraha KDV eklenir ve gelir vergisi stopajı düşülür. Vergiler ayrı ayrı kuruşa yuvarlandığından netten brüte çözümde hedefle küçük bir fark oluşabilir; araç bu farkı açıkça gösterir. KDV tevkifatı bu hesaba dahil değildir.
Kurgusal örnek: iki farklı net tanımı
Yalnız örnek için hukuki kapsamı doğrulanmış %20 KDV ve %20 stopaj kullanılsın. 100.000,00 TL brüt matrahta KDV ve stopaj ayrı ayrı 20.000,00 TL, net tahsilat 100.000,00 TL’dir. 100.000,00 TL KDV hariç net ücret hedeflenirse brüt matrah 125.000,00 TL’ye çıkar; KDV ve stopaj 25.000,00 TL, KDV dahil tahsilat 125.000,00 TL olur.
“Net” tutarın ne olduğunu örnekle ayırın
Önce işlemin hukuki kapsamını doğrulayın, sonra aritmetiği okuyun. Aşağıdaki sentetik örneklerde oranlar ve KDV durumu açıkça varsayılmıştır; her ödeme için otomatik oran önerilmez.
Net 40.000 TL işyeri kirasında brüt ve stopaj
Kesinti yükümlüsü kiracı, gerçek kişiye ait ve iktisadi işletmeye dahil olmayan işyeri için kira ödüyor; %20 gelir vergisi stopajı uygulanıyor ve bu kiralamada KDV doğmuyor. Diğer kira türleri için aynı sonuç varsayılmaz.
- KDV hariç net ücret/kira yönünü seçin; tutarı 40.000 TL girin.
- İşyeri kirası koşullarını doğrulayın; bu örnekte stopaj %20 ve KDV %0’dır.
- Brüt matrahı, mal sahibine ödemeyi ve beyan edilecek kesintiyi ayrı okuyun.
| Kalem | Hesap / tutar (TL) |
|---|---|
| Brüt kira | 40.000 ÷ (1 − %20) = 50.000,00 |
| Gelir vergisi stopajı | 50.000 × %20 = 10.000,00 |
| Mal sahibine net ödeme | 50.000 − 10.000 = 40.000,00 |
| Kiracının toplam nakit çıkışı | 40.000 + 10.000 = 50.000,00 |
Net kira üzerinden doğrudan %20 almak 8.000 TL verir ve bu senaryoda yanlıştır. Stopaj brüt matrah üzerinden hesaplanır. Kesintinin beyan/ödeme zamanı ayrıca vergi takviminden kontrol edilir.
Stopaj hesaplayıcısında kira örneğini inceleyinSerbest meslek ödemesinde iki farklı 80.000 TL
Genel %20 stopaja tabi olağan serbest meslek hizmeti, kesinti yükümlüsü alıcı ve %20 KDV varsayılmıştır. GVK 18 kapsamı, istisna ve KDV tevkifatı bu örneğe dahil değildir.
- Önce 80.000 TL’yi KDV hariç net ücret olarak hesaplayın.
- Ardından aynı tutarı KDV dahil net tahsilat olarak seçerek iki sonucu karşılaştırın.
- KDV’yi hizmet geliriyle veya gelir vergisi stopajıyla birleştirmeyin.
Tablonun tamamı için yatay kaydırın.
| Kalem | KDV hariç net 80.000 | KDV dahil net 80.000 |
|---|---|---|
| Brüt matrah | 100.000,00 | 80.000,00 |
| KDV (%20) | 20.000,00 | 16.000,00 |
| Gelir vergisi stopajı (%20) | 20.000,00 | 16.000,00 |
| KDV hariç net ücret | 80.000,00 | 64.000,00 |
| KDV dahil net tahsilat | 100.000,00 | 80.000,00 |
KDV hariç net hedefte brüt = net ÷ (1 − stopaj). KDV dahil tahsilat hedefinde brüt = net ÷ (1 + KDV − stopaj). Burada KDV ve stopaj oranları eşit olsa da iki “net” tanımı aynı değildir.
İki net tanımını hesaplayıcıda karşılaştırınStopaj, KDV tevkifatı ve yıllık nihai gelir vergisi farklı kavramlardır. Gelir vergisi stopajı ilgili koşullarda yıllık vergiden mahsup edilen kesintidir; bu tablo nihai vergi borcunu belirlemez. Bağlantılar tutar veya kapsam onayını otomatik girmez.
Sık sorulan sorular
Sadece “net 100.000 TL” yazmak yeterli mi?
Hayır. Netin KDV dahil tahsilat mı, KDV hariç ücret/kira mı olduğunu seçmelisiniz. Aynı sayı farklı brüt matrahlara karşılık gelebilir.
Her kira veya serbest meslek ödemesine aynı oran mı uygulanır?
Hayır. Ödemeyi yapanın kesinti yükümlülüğü, gelirin türü ve özel istisnalar kontrol edilmelidir. Bu araç size hukuki mükellefiyet veya otomatik oran atamaz.
Gelir vergisi stopajı ile KDV tevkifatını birlikte hesaplar mı?
Hayır. Bu bölüm gelir vergisi stopajı aritmetiğini gösterir. İşlemde kısmi KDV tevkifatı da varsa ilgili araç ve işlem koşulları ayrıca değerlendirilmelidir.
Resmî kaynaklar
- GİB — 2026 Serbest Meslek Kazancı Rehberi, vergi kesintisi bölümü
Kaynak incelemesi: 05.11.2026 - GİB — 2026 Kira Geliri Rehberi, kira ödemelerinde vergi kesintisi
Kaynak incelemesi: 05.11.2026 - GİB — KDV oranları ve genel oran
Kaynak incelemesi: 05.11.2026
İçerik gözden geçirme: 05.11.2026
Kaynakların kendi inceleme tarihleri ve hesaplayıcının mevzuat kapsamı ayrıdır.
Oranların gözlem ve kontrol tarihleri hesaplayıcıda ayrıca gösterilir.